Субсидиарная ответственность

Два основания

Первое — невозможность полного погашения требований кредиторов из-за действий или бездействия контролирующего лица (ст. 61.11 закона № 127-ФЗ). Размер ответственности равен всем непогашенным требованиям: реестровым, заявленным после закрытия реестра и текущим. Уменьшить его можно, доказав, что вред от действий ответчика существенно меньше.

Закон вводит презумпции, при которых вину предполагают, а опровергать её приходится ответчику:

• кредиторам причинён существенный вред сделками должника;
• документы бухгалтерского учёта отсутствуют либо искажены, и это мешает формированию конкурсной массы;
• больше половины требований третьей очереди возникло из налоговых, административных или уголовных правонарушений;
• в ЕГРЮЛ или реестр сведений о деятельности юридических лиц не внесены обязательные сведения либо внесены недостоверные.

Второе основание — руководитель не подал заявление о банкротстве в месячный срок (ст. 61.12 закона № 127-ФЗ). Здесь ответственность ограничена обязательствами, возникшими после истечения этого срока: кредиторы вступали в отношения с должником, не зная о его несостоятельности.

Кого привлекают

Контролирующих должника лиц: директора, участника с долей более половины, фактического бенефициара, а также тех, кто извлёк выгоду из недобросовестного поведения руководителя. Номинальный директор от ответственности не освобождается. Суд может лишь уменьшить её размер, если он помог установить реального владельца бизнеса и скрытое имущество (п. 9 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ). Долг по субсидиарной ответственности входит в наследство: наследники отвечают в пределах стоимости полученного имущества.

Сроки и процедура

Заявление подают арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, уполномоченный орган, а в установленных случаях — работники. Срок — три года со дня, когда заявитель узнал об основаниях, но не позднее трёх лет со дня признания должника банкротом и десяти лет со дня совершения действий (п. 5 ст. 61.14 закона № 127-ФЗ). Если дело о банкротстве прекращено из-за отсутствия денег на процедуру, кредитор вправе обратиться с таким иском вне рамок дела.

В начале спора суд, как правило, арестовывает личное имущество ответчика. Личное банкротство этот долг не снимает: требование о привлечении к субсидиарной ответственности сохраняется и после завершения процедуры (п. 6 ст. 213.28 закона № 127-ФЗ).

Доводы защиты

• Действия не выходили за пределы обычного делового риска. Спорные сделки оценивают по тому, насколько они были экономически обоснованны в момент совершения (постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53).
• Причины банкротства внешние: потеря ключевого заказчика, кризис в отрасли, авария, действия контрагентов.
• Руководитель следовал экономически обоснованному плану выхода из кризиса. Пока исполнение такого плана оставалось разумным, срок на подачу заявления о банкротстве не считается пропущенным.
• Документы переданы управляющему по описи — это снимает одну из самых опасных презумпций.
• Срок исковой давности пропущен.