Банки и СФР: новые правила передачи данных о счетах бизнеса

Что произошло

Социальный фонд России (СФР) получил обновлённый регламент взаимодействия с банками в части запросов сведений о счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Изменения касаются порядка, формата и сроков предоставления кредитными организациями информации о наличии счетов, об операциях по ним, а также об остатках денежных средств. Поправки направлены на повышение эффективности контроля за уплатой страховых взносов и исполнением обязательств перед фондом.

Ранее действовавший порядок информационного обмена между банками и фондом был установлен в рамках общего регулирования, унаследованного от Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования до их объединения в СФР в 2023 году. Обновление правил приводит регламент в соответствие с актуальной организационной структурой фонда и современными требованиями к цифровому документообороту.

Правовая основа для подобных запросов закреплена в статье 26.7 Федерального закона № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», а также в положениях Федерального закона № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Банки обязаны предоставлять запрашиваемые сведения в установленные сроки под угрозой административной ответственности.

Кого касается

Изменения напрямую затрагивают все организации и индивидуальных предпринимателей, которые являются страхователями и имеют расчётные счета в российских банках. Это означает, что под действие обновлённых правил подпадает практически весь субъектный состав малого и среднего бизнеса: ООО, АО, ПАО, а также ИП вне зависимости от применяемой системы налогообложения — ОСН, УСН, ПСН или НПД (для ИП с наёмными работниками).

Особое внимание стоит уделить компаниям, у которых имеются задолженности по страховым взносам, а также тем, кто проходит проверки со стороны СФР. Именно в отношении таких страхователей вероятность направления банковских запросов наиболее высока. Кредитные организации, в свою очередь, обязаны исполнять поступающие запросы вне зависимости от согласия клиента.

Правовые последствия

С практической точки зрения обновление регламента означает, что СФР получает более оперативный и структурированный доступ к финансовой информации о страхователях. Это усиливает возможности фонда по выявлению недоимок и инициированию принудительного взыскания задолженности по страховым взносам.

Ключевые правовые нормы, которые необходимо учитывать:

• Статья 26.7 Федерального закона № 125-ФЗ — устанавливает право СФР запрашивать у банков сведения о счетах страхователей, операциях и остатках средств при проведении проверок или взыскании задолженности.
• Статья 46 Налогового кодекса РФ (применяется по аналогии) — регулирует порядок взыскания задолженности за счёт денежных средств на счетах; схожие механизмы действуют и в системе страховых взносов.
• Статья 26.6 Федерального закона № 125-ФЗ — определяет порядок направления требований об уплате недоимки, на основании которых впоследствии могут инициироваться банковские запросы.
• Статья 15.6 КоАП РФ — предусматривает административную ответственность за непредставление банком сведений по запросу контролирующего органа.

Таким образом, обновлённый регламент создаёт более чёткую и технически выверенную процедуру информационного обмена, что на практике ускоряет цикл от выявления задолженности до применения мер принудительного исполнения — включая выставление инкассовых поручений и приостановление операций по счетам в соответствии со статьёй 26.8 Федерального закона № 125-ФЗ.

Рекомендации

• Проверьте актуальность расчётов с СФР. Запросите в личном кабинете страхователя на портале СФР или через Госуслуги справку о состоянии расчётов по страховым взносам. Наличие даже незначительной задолженности может стать основанием для банковского запроса и последующего взыскания.
• Убедитесь в корректности регистрационных данных. Проверьте, что все ваши расчётные счета корректно отражены в реестре СФР. Расхождения в данных могут привести к ошибочным запросам или задержкам при зачёте платежей.
• Ведите платёжную дисциплину по страховым взносам. Уплачивайте взносы в установленные сроки — не позднее 28-го числа месяца, следующего за расчётным периодом (с учётом введения ЕНС и ЕНП). Просрочка даже на несколько дней формирует недоимку, которая может стать предметом банковского запроса.
• Храните платёжные документы и выписки. В случае спора с СФР относительно факта или суммы уплаты взносов наличие подтверждённых банковских выписок и платёжных поручений существенно ускорит урегулирование разногласий.
• Проконсультируйтесь с юристом при получении требований от СФР. Если вы получили требование об уплате недоимки или уведомление о проверке, не откладывайте обращение к специалисту: сроки на обжалование ограничены, а своевременная реакция позволяет избежать блокировки счёта.